Les données les plus récentes de la Caisse des Dépôts, à fin septembre, indiquent que les encours du Livret d’Épargne Populaire (LEP) ont augmenté de plus de 11 milliards d’euros cette année, atteignant ainsi la somme impressionnante de 59 milliards d’euros. Il convient de noter que ce montant comprend les fonds déposés lors de l’ouverture d’un LEP, un choix de plus en plus populaire parmi les Français dont les revenus respectent les plafonds réglementaires. Ce livret offre actuellement un taux de rémunération imbattable de 6% net.
Une collecte nette supérieure à celle du Livret de Développement Durable et Solidaire (LDDS) a été enregistrée sur une période de neuf mois. Cette tendance devrait se poursuivre, suite à l’augmentation du plafond du LEP à 10 000 € depuis le 1er octobre, comparé aux 7 700 € précédemment autorisés. Notons que près de la moitié de ces livrets étaient déjà pleins à ras bord fin 2022. En 2022, le LEP avait connu sa première collecte nette positive depuis plus de 15 ans, et 2023 s’annonce donc encore plus favorable.
Toutefois, il est important de se préparer à une légère baisse du taux de rémunération du LEP l’année prochaine. La prochaine révision de ce taux est prévue pour mi-janvier, avec une mise en application prévue le 1er février 2024. Cette révision se basera sur la moyenne de l’inflation, hors tabac, du deuxième semestre 2023. Selon les dernières projections de l’Insee, cette moyenne pourrait avoisiner les 4,4%, voire légèrement plus, compte tenu de la récente augmentation des prix du baril de pétrole.
Le gouvernement, sous les conseils du gouverneur de la Banque de France, conservera la possibilité de réduire la baisse de ce livret destiné à protéger l’épargne des ménages modestes contre l’inflation, comme il l’a fait en juillet dernier (où le taux aurait dû baisser à 5,6% selon la formule de calcul). Par exemple, il pourrait opter pour un taux de 5%, correspondant à la moyenne annuelle de l’inflation attendue pour cette année.
Les banques peuvent désormais effectuer des vérifications électroniques directes auprès de l’administration fiscale pour garantir que les conditions d’éligibilité sont remplies à l’ouverture du livret et qu’elles le restent chaque année. Le revenu fiscal de référence de l’année précédant la demande (ou de l’année d’avant) est pris en compte, ce qui signifie que le revenu fiscal de référence de 2021 ou 2022 sera utilisé pour une demande d’ouverture en 2023. En cas de dépassement du plafond de revenu fiscal deux années consécutives, la banque devra malheureusement fermer le LEP.
Il est important de noter que le LEP est réservé aux personnes majeures fiscalement résidentes en France, et il n’est pas possible d’avoir plus de deux LEP au sein d’un même foyer fiscal. À l’ouverture, un dépôt minimum de 30 € est requis. Le plafond du LEP est actuellement fixé à 10 000 €, ce qui équivaut à 20 000 € pour un couple. Tout comme le Livret A et le LDDS, les intérêts générés ne sont soumis à aucun impôt et sont calculés par quinzaine.
Un LEP, rempli au plafond de 7 700 €, puis porté à 10 000 € à partir d’octobre (avec seulement une quinzaine prise en compte), peut potentiellement générer jusqu’à 485,6 € d’intérêts cette année, en se basant sur un taux de rémunération moyen de 5,93% (4,6% en janvier, 6,1% de février à juillet, et 6% d’août à décembre) qui compense largement l’inflation. Pour un couple, cela peut représenter près de 1 000 € de gains annuels, à condition de disposer d’une épargne de 20 000 € et de ne pas effectuer de retraits pendant 12 mois.
