Le plan d’épargne logement (PEL) et le compte épargne logement (CEL) permettent d’épargner à un taux garanti et, en principe, d’obtenir ensuite un prêt immobilier. Depuis 2018, leur fiscalité a changé et l’intérêt du prêt a diminué, mais le PEL reste utile pour une épargne bloquée à taux fixe. Voici leur fonctionnement.
Le PEL en bref
- Taux : fixé à l’ouverture et garanti pendant toute la durée du plan. Il est de 2 % brut pour les PEL ouverts en 2026.
- Plafond : 61 200 € de versements.
- Versements : au moins 225 € à l’ouverture, puis au moins 540 € par an.
- Durée : au minimum 4 ans pour obtenir un prêt, au maximum 10 ans de versements. Au-delà, le plan devient un compte d’épargne, qui rapporte encore pendant 5 ans.
- Retrait : tout retrait entraîne la clôture du plan.
La fiscalité du PEL
Pour les PEL ouverts depuis le 1er janvier 2018, les intérêts sont soumis dès la première année au prélèvement forfaitaire unique de 30 % (12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux), sauf option pour le barème de l’impôt. Les PEL plus anciens bénéficient d’une exonération d’impôt jusqu’à 12 ans, mais pas des prélèvements sociaux.
Pour les PEL ouverts depuis 2018, il n’y a plus de prime d’État.
Le prêt d’épargne logement
Après au moins 4 ans, le PEL ouvre droit à un prêt pour financer l’achat ou les travaux de votre résidence principale, à un taux fixé à l’ouverture du plan. Son montant est limité, et il est souvent moins intéressant qu’un crédit immobilier classique quand les taux du marché sont bas. Voir notre guide du crédit immobilier.
Le CEL
- Taux : 1,25 % depuis le 1er août 2026, révisé avec le Livret A.
- Plafond : 15 300 €.
- Disponibilité : retraits possibles à tout moment, contrairement au PEL.
- Fiscalité : intérêts imposés comme ceux du PEL.
Le CEL est moins intéressant que le Livret A, qui est défiscalisé.
Faut-il ouvrir un PEL ?
- Oui, si vous voulez un taux garanti sur plusieurs années et que vous n’aurez pas besoin de cette épargne.
- Non, si vous voulez une épargne disponible : un retrait ferme le plan.
- Comparez avec les fonds en euros de l’assurance vie et les livrets réglementés.
Que faire d’un ancien PEL ?
Les PEL ouverts entre 1997 et 2011 rapportent souvent plus que les placements sans risque actuels : il peut être intéressant de les conserver. Vérifiez leur taux et leur fiscalité avant de les clôturer.