Intéressement, participation, plan d’épargne entreprise (PEE), plan d’épargne retraite collectif : l’épargne salariale permet de se constituer une épargne avec l’aide de son employeur et une fiscalité avantageuse. Voici comment fonctionnent ces dispositifs et quand on peut débloquer son argent.
Les primes : intéressement et participation
- L’intéressement est une prime liée aux résultats ou aux performances de l’entreprise, prévue par un accord. Il est facultatif.
- La participation redistribue une partie des bénéfices. Elle est obligatoire dans les entreprises d’au moins 50 salariés.
Vous pouvez les toucher immédiatement (elles sont alors imposables) ou les placer sur un plan d’épargne salariale : elles sont alors exonérées d’impôt sur le revenu, seuls les prélèvements sociaux restant dus.
Les plans d’épargne
Le plan d’épargne entreprise (PEE)
Il reçoit vos primes et vos versements volontaires. L’employeur peut ajouter un abondement. L’épargne est bloquée 5 ans, sauf cas de déblocage anticipé. Les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu à la sortie, mais soumis aux prélèvements sociaux.
Le plan d’épargne retraite collectif (PER collectif)
Il fonctionne comme un PER : l’épargne est bloquée jusqu’à la retraite, sauf exceptions. Voir notre guide du PER.
Les cas de déblocage anticipé du PEE
- mariage, PACS ;
- naissance ou adoption d’un troisième enfant ;
- divorce, séparation, dissolution de PACS avec la garde d’au moins un enfant ;
- violences conjugales ;
- invalidité ou décès du salarié, de son conjoint ou d’un enfant ;
- fin du contrat de travail ;
- création ou reprise d’entreprise ;
- acquisition ou agrandissement de la résidence principale ;
- surendettement ;
- certaines dépenses de rénovation énergétique, d’achat de véhicule propre ou d’aide à un proche.
La demande doit généralement être faite dans les six mois suivant l’événement. Renseignez-vous auprès du gestionnaire de votre plan.
Nos conseils
- Placez vos primes si vous n’en avez pas besoin tout de suite : l’abondement de l’employeur est souvent le meilleur rendement possible.
- Vérifiez les frais et les fonds proposés, souvent nombreux.
- Pensez au déblocage pour l’achat de votre résidence principale. Voir notre guide du crédit immobilier.